Вне офиса: как удаленка изменила правила игры в кибербезопасности
Поговорим о том, как трансформировались риски кибербезопасности в эпоху удаленки
ЧитатьВ условиях современного рынка каждая сделка может стать как успешным шагом к развитию компании, так и источником серьезных проблем. Проверка контрагентов, или «должная осмотрительность», помогает бизнесу минимизировать риски, связанные с недобросовестными партнерами, финансовой нестабильностью и нарушениями законодательства. Рассмотрим подробнее, что такое «должная осмотрительность», каковы основные принципы такой проверки, зачем она нужна и как грамотно ее выстроить.
Что такое «должная осмотрительность»?
«Должная осмотрительность» — это комплекс мер по проверке контрагента перед его выбором в качестве партнера и началом сотрудничества. Процедура включает сбор и анализ информации о компании, оценку ее финансовой и правовой надежности, проверку на предмет соответствия законодательным требованиям.
Этот процесс не только позволяет выявить потенциальные риски, но и служит доказательством добросовестности вашей компании в случае налоговых или правовых споров. В России необходимость «должной осмотрительности» закреплена законом — в статье 54.1 Налогового кодекса, которая требует от компаний проверки контрагентов для подтверждения законности сделок и налоговых вычетов.
Зачем проверять контрагентов?
1. Снижение финансовых рисков. Недобросовестная или банкротящаяся компания может не выполнить свои обязательства, что приведет к тому, что ваш бизнес понесет потери. Проверка финансовой стабильности контрагента помогает избежать таких ситуаций.
2. Предотвращение правовых проблем. Работа с контрагентами, нарушающими законодательство, может повлечь за собой претензии со стороны регуляторов, штрафы, доначисления налогов или даже уголовную ответственность.
3. Защита деловой репутации. Связь с контрагентами, вовлеченными в мошеннические схемы, отмывание денег или иную незаконную деятельность, может нанести серьезный ущерб вашей репутации.
4. Соблюдение законодательства. Проверка контрагентов — это обязанность, которую предписывает законодательство. Ее игнорирование может привести к отказу в учете налоговых вычетов или признанию сделок недействительными.
5. Выявление скрытых угроз. Должная осмотрительность и осторожность при выборе контрагента позволяют выявить аффилированность потенциального партнера с нежелательными структурами или использование им сомнительных схем.
Какие риски выявляет «должная осмотрительность»?
1. Финансовые
- Задолженности перед банками и государственными органами.
- Убытки и убыточная деятельность.
- Отсутствие активов, обеспечивающих выполнение обязательств.
2. Правовые
- Участие в судебных разбирательствах.
- Использование фиктивных адресов и данных.
- Наличие незарегистрированных сделок или нарушенных договорных обязательств.
3. Репутационные
- Упоминания в негативном ключе в СМИ или социальных сетях.
- Связи с компаниями, участвующими в незаконных схемах.
4. Регуляторные
- Нарушения в области налогообложения и бухгалтерского учета.
- Несоответствие требованиям законодательства в сфере AML.
Этапы «должной осмотрительности»
1. Сбор общей информации
На начальном этапе важно собрать базовые данные о контрагенте. В России это могут быть:
- ИНН, ОГРН и регистрационные данные — позволяют подтвердить, что компания существует и зарегистрирована официально.
- Выписка из ЕГРЮЛ — отражает текущее состояние компании, включает данные о руководителях, видах деятельности и статусе (например,«банкрот» или «ликвидировано»).
- Лицензии и разрешения — подтверждает легальность работы контрагента.
Сбор информации об иностранных компаниях усложняется, так как требует доступа к реестрам других стран. Здесь критически важны точность данных и понимание зарубежного законодательства.
Но в любом случае к сбору данных и документов для «должной осмотрительности» стоит отнестись максимально внимательно и ответственно.
2. Проверка финансового состояния
Анализ финансового положения компании помогает оценить ее платежеспособность и стабильность. В рамках этого этапа проверяются:
- Бухгалтерская отчетность — баланс, отчеты о прибылях и убытках, движение денежных средств.
- Наличие долгов и обязательств — информация о задолженностях перед налоговыми органами, банками и поставщиками.
- Финансовая динамика — сведения о резком снижении доходов или росте убытков, которые могут сигнализировать о наличии у компании проблем.
Также для оценки надежности важно сравнить полученные данные с отраслевыми показателями и провести анализ кредитной истории контрагента.
3. Юридическая проверка
Этот этап включает изучение правовых аспектов деятельности контрагента:
- Наличие или отсутствие судебных дел — позволяет понять, участвует ли компания в спорах, связанных с банкротством, взысканием долгов или другими претензиями.
- Соответствие требованиям законодательства — предполагает проверку соблюдения норм трудового, налогового и коммерческого права.
- История сделок — помогает оценить правомерность предыдущих операций и договоров.
В целом юридический аудит направлен на минимизацию рисков, связанных с претензиями со стороны третьих лиц или государства.
4. Репутационный анализ
Оценка репутации — важный критерий проверки контрагента на благонадежность. Особенно это касается компаний, ориентированных на долгосрочное сотрудничество. На этом этапе:
- Изучаются упоминания об организации в СМИ и социальных сетях.
- Анализируются отзывы партнеров, клиентов и сотрудников.
- Проводится проверка на связь с лицами, замешанными в мошенничестве или коррупции.
Репутационный анализ помогает избежать рисков, связанных с негативным восприятием контрагента рынком или общественностью.
5. Проверка предоставленных документов
На этом этапе изучается подлинность и актуальность предоставленных контрагентом документов: учредительных (уставов, договоров), правоустанавливающих (на имущество), а также финансовых (налоговых отчетов и т. п.).
Также важно убедиться, что все документы соответствуют требованиям законодательства.
6. Углубленная проверка
Этот механизм применяется в случае крупных сделок или долгосрочных партнерств. Он включает:
- Анализ корпоративной структуры контрагента, его акционеров и аффилированных лиц.
- Выявление связей с компаниями, находящимися под санкциями.
- Оценку соответствия международным требованиям (AML, GDPR и т. д.).
Углубленная проверка особенно важна при международных сделках и сделках с высокой степенью риска.
Почему «должную осмотрительность» лучше доверить профессионалам?
1. Экспертиза и опыт. Профессиональные аналитики, аудиторы и юристы обладают опытом работы с компаниями из разных отраслей и юрисдикций. При исследовании они учитывают все важнейшие критерии«должной осмотрительности», знают, где искать информацию о коммерческой организации, как ее интерпретировать и как минимизировать риски. Иными словами, предоставляют полное обоснование выбора контрагента или развернуто аргументируют необходимость отказа от сотрудничества.
2. Доступ к специализированным инструментам. Эксперты имеют доступ к профессиональным базам данных, международным реестрам и аналитическим платформам, что делает проверку более полной и точной.
3. Экономия времени и ресурсов. Проведение полноценной проверки требует значительных временных затрат и внимания к деталям. Доверяя эту задачу профессионалам, вы можете сосредоточиться на стратегических целях бизнеса.
4. Гарантия юридической защиты. Профессионалы помогут грамотно задокументировать процесс проверки, что поможет доказать вашу добросовестность налоговым органам и другим регуляторам.
5. Объективность. Внутренние сотрудники могут быть не до конца объективными или не иметь достаточной квалификации для проверки сложных кейсов. Эксперты обеспечивают независимую и беспристрастную оценку.
Если вам необходим аудит контрагента или клиента, то вы всегда можете обратиться в SEVEN SENSES. В рамках соответствующей услуги мы быстро проведем тщательную проверку интересующей вас компании, оценим риски и потенциал сотрудничества, а также предоставим подробное заключение, которое поможет принять обоснованное решение о целесообразности совместной работы.
Таким образом, «должная осмотрительность» — это не просто формальность, а проявление разумной осторожности и необходимый инструмент защиты бизнеса от рисков. Правильное проведение проверки контрагентов помогает соответствовать требованиям закона, а также избежать финансовых потерь, правовых споров и репутационных ударов.
«Должная осмотрительность» актуальна при выборе поставщика, заключении договоров и решении целого спектра других важнейших бизнес-задач. Такие проверки необходимы компаниям любого масштаба из любых отраслей.
А доверяя подобный аудит профессионалам, вы получаете уверенность в полноте и достоверности данных о контрагенте, экономите время и ресурсы, а также обеспечиваете юридическую защиту своей компании. И все это можно получить у нас — эксперты SEVEN SENSES всегда на связи для решения ваших задач.
